nalog-na-zemelnyj-uchastok

Налог на земельный участок рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Она устанавливается с учётом износа территории и изменения цен на рынке недвижимости. Ставка НДФЛ определяется на уровне местных властей. Также в некоторых регионах РФ действуют льготные программы, которыми могут воспользоваться пенсионеры, малоимущие и иные граждане.

Изменения ФНС с 2019 года

За изменениями в налоговом кодексе необходимо следить периодически. Как правило, нововведения вступают в юридическую силу с 1 января нового года. Поэтому, кто не знаком с текущими правилами, следует обновить информацию.

Итак, какие были внесены поправки в земельные налоги:

  1. Если надел достался по наследству, налог будет рассчитываться со дня вступления в эти права.
  2. Для физлиц перерасчёт налога осуществляется за прошлые 3 периода, в случае изменения кадастровой оценки. Этого может и не быть, если после изменений, сумма налога была увеличена. Это значит лишь то, что физлицо ранее уже производило оплату.
  3. Изменение кадастровой оценки в текущем году. Может быть сопряжено с исправлением технической ошибки в реестровых сведениях по решению комиссии. Были существенные изменения в качественны и количественных параметрах земли.

Кадастровая стоимость определяется по решению суда или комиссии, в случае возникновения спорных ситуаций.

nalog-na-zemelnyj-uchastok-dlya-fizicheskih-licНалог для физических лиц

Определяется на основании той информации, которая предоставляется налоговикам из государственного кадастра недвижимости. Если физическое лицо (налогоплательщик) обнаружил расхождение в данных, он должен сообщить об этом в налоговую инспекцию. Им нужно будет представить обновлённые данные.

Чтобы самостоятельно рассчитать земельный налог, нужно кадастровую оценку умножить на станку НДФЛ. Если территория находится в общедолевой собственности, налоговая сумма будет рассчитываться для каждого владельца отдельно, согласно доле.

Налоговая ставка регламентируется статьёй №394 НК РФ. Но она не должна превышать базовый показатель.

Так, ставка в 0,3% применяется в отношении наделов, которые используются для огородничества, садоводства, жилищного строения. А также для животноводства, с\х производства, объектов коммунального хозяйства.

Ставка в 1,5% применяется в отношении остальных наделов. Местный административный орган обязан соблюдать общепринятый порядок начисления и оплату налогов. Об этом свидетельствует статья НК РФ под номером №31.

Срок оплаты

Оплатить земельный налог нужно не позже 1 декабря года, следующего за истёкшим периодом. Чтобы было понятно: за 2018 год налог платить 2.12.2019 года. Первого числа будет выходной, поэтому внести необходимую сумму можно только в рабочие дни.

На заметку! Физические лица могут воспользоваться льготами. Так, если земельный участок находится в арендном пользовании, землепользователь не обязан делать отчисления в налоговую инстанцию. Также это касается пенсионеров, инвалидов, героев Советского Союза, РФ.

Налог на участок под многоквартирным домом

Если территория не поставлена на учёт в кадастровой палате, она принадлежит муниципалитету. В общедолевое владение переходит после оформления территориальных границ. Налогоплательщиками являются физлица и организации. Если они наделены следующими правами: бессрочное или пожизненное владение, либо находится в собственности. Территория под многоквартирным домом принадлежит владельцам помещений на правах общедолевого владения.

Право собственности возникает с момента проведения государственного кадастрового учёта. Владельцы помещений в многоквартирном здании, которым принадлежит земля на правах долевой собственности, являются налогоплательщиками с указанной в документе даты.

Государственная регистрация — единственное доказательство права на территорию под многоквартирным домом. Начинать оплачивать налог нужно с момента внесения сведений в государственный кадастр недвижимости. Также это касается и тех лиц, которые владеют участком на основании акта о госрегистрации.

Так, если ТСЖ, зарегистрированные в качестве юридических лиц, и при этом не являются правообладателями надела, они не обязаны делать отчисления в налоговую инспекцию. В противном случае, налог будут оплачивать соотносительно их доле в собственности. То есть если являются правообладателями отдельных помещений в многоквартирном здании.

nalog-na-zemelnyj-uchastok-lgoti-dlya-pensionerovЛьготы на земельный налог для пенсионеров

Законодательство предусматривает наличие льготных программ для пенсионеров. А именно:

  1. Местные. Льготные условия зависят от региона и муниципального образования, где находится территория. Воспользоваться льготными условиями может пенсионер, у которого участок находится в конкретном регионе с действующими программами.
  2. Федеральные. Льготы пенсионерам предоставляются независимо от того, где находится их надел. Налоговый вычет можно получить на участок с 600 кв. м. Это 6 соток.

В каждом регионе действуют свои льготы. Поэтому пенсионеру нужно будет обратиться в местную налоговую инспекцию и уточнить, какими льготами он может воспользоваться, и что для этого нужно. Также узнать эту информацию можно на официальной странице налоговой инспекции. Если не доверяете данным из интернета, стоит позвонить на горячую линию и задать интересующий вопрос.

Льгота пенсионерам на 6 соток земли

Эта программа работает по всей России. Суть её заключается в уменьшении налоговой суммы, равной кадастровой стоимости 6 соткам. Это федеральная льгота, она предоставляется только в отношении 1 любого участка на Российской территории. Здесь абсолютно неважен регион. Льгота пенсионерам должна предоставляться на основании статьи №391-НК РФ, пункт №5.

Также на получение льгот могут рассчитывать и следующая категория граждан:

  1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны.
  2. Инвалиды 1 и 2 группы, дети-инвалиды.
  3. Герои СССР.

Налоговый вычет можно получить только в отношении одной территории. Так, если в его собственности находится участок, площадью 6 соток, налоговая база будет равна нулю. От налогообложения освобождаются наделы с меньшей указанной площадью.

Как оформить льготу пенсионеру

Гражданин может самостоятельно обратиться в налоговую службу, чтобы оформить льготу. Для этого предусмотрено несколько удобных вариантов:

  1. Посредством почтового отделения.
  2. Лично обратиться в налоговую службу, либо создать обращение через личный кабинет на официальном сайте.
  3. Через многофункциональный центр.

Если заявление уже было направлено в налоговую службу, и в нём не было указано, что льгота должна быть использована в определённый период, заново отправлять запрос не нужно. Гражданин по какой-то причине не отправил уведомление, но налоговая в курсе, что ему полагается льгота, она будет автоматически учтена. Применена ставка будет в отношении надела, на который полагается максимальный имущественный налог.

К заполненному бланку с заявлением, следует приложить свидетельство о подтверждении права на пользование льготными условиями. Так, для подтверждения инвалидности, представить справку из медицинского учреждения, где устанавливался этот факт.

Какие именно понадобятся документы для предоставления в налоговую службу, зависит от основания оформления льгот. Уточнить полный перечень свидетельств можно непосредственно в местной налоговой службе. Чтобы не тратить своё время, рекомендуется воспользоваться официальным сайтом. Здесь представлена вся ознакомительная информация для граждан.

Чтобы получить налоговый вычет на 6 соток, гражданин не должен предоставлять бланк с заполненным заявлением вместе с пакетом документов, если ФНС обладает этой информацией. Потому как вся информация уже есть в налоговой инспекции. На основании этих сведений, предоставляется льгота. Эта схема работает только в том случае, если до этого пенсионер уже пользовался налоговым вычетом на основании аналогичного обращения гражданина.

Налог на землю ИЖСНалог на землю ИЖС

Вид разрешённого использования земельного участка определяет, каким видом деятельности можно заниматься на этой территории, и какого рода должны быть постройки. На участках ИЖС можно построить дом, и прописаться в нём всей семьёй. Земельный участок считается единицей недвижимого имущества. А это значит, что собственник должен платить с него налоги. Территорию, которую гражданин купил под индивидуальное строительство, и зарегистрировал свои права на неё в федеральных органах. После завершения регистрационного процесса, он обязан подать заявление в налоговую инспекцию для постановки земельного участка на учёт.

Теперь на этот надел будет каждый месяц начисляться налог. Соответственно, будут поступать уведомления о внесении своевременной оплаты поступившей квитанции.

Дополнительные сведения

Налог на индивидуальное жилищное строительство зависит от кадастровой стоимости надела. Гражданин должен внимательно изучить документы, которые поступают из налоговой службы. Если человек не согласен с начисленными платежами, и ему кажется, что налоговики начисляют большие суммы, это можно опротестовать. Для этого нужно пригласить специалиста для установления кадастровой стоимости. В противном случае, если не удалось добиться компромисса, стоит обратиться за консультацией к компетентному юристу.

Следует знать, что налоговые компании начисляют завышенные суммы по платёжкам. Это сопряжено с тем, что рыночная и кадастровая стоимость этих участок высокая. Если сравнивать надел под ИЖС с участком, предназначенным для ЛПХ.

Узнать кадастровую стоимость территории гражданин может через государственный кадастр недвижимости. Для этого нужно будет зайти на официальный сайт росреестра, указать кадастровый номер надела. Также можно воспользоваться и общедоступной кадастровой картой.

Льготы

Воспользоваться льготными условиями могут работники учреждений, которые финансируются за счёт регионального бюджета. Также это касается и их сотрудников. В первом случае скидка составляет 50%, а в следующем — 25%.

Для того чтобы воспользоваться льготами, гражданин должен подать заявление в местную налоговую инспекцию. Кроме этого, необходимо представить документы для подтверждения своего статуса. Если являетесь инвалидом, взять справку из медицинского учреждения, где был установлен этот факт.

Как рассчитать налог за участок

Чтобы облегчить задачу, как рассчитывается налог, рекомендуется воспользоваться официальным сайтом налоговой инспекции. Также есть онлайн-калькуляторы, которые позволят произвести мгновенный расчёт налоговой суммы. Результат можно сразу скачать.

Формула для самостоятельного расчёта: площадь надела умножить на кадастровую оценку. Полученную сумму умножить на налоговую ставку и коэффициент владения. Вот и готовая сумма для уплаты в налоговую службу, также вы можете воспользоваться удобным онлайн калькулятором.