Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в 2020 году

nalogovyj-vychet-pri-pokupke-domaНалоговый вычет при покупке дома с земельным участком предполагает , что лицо, которое приобрело этот объект, может не платить налог с той суммы своего дохода, которая была направлена на такое приобретение. В итоге он не несет расход по этому сбору дополнительно к затратам на покупку недвижимости. Право на такой вычет обставлено определенными условиями, а сама эта величина имеет предел.

nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma-sushnost-vichetaСущность налогового вычета

Налоговый вычет — это льгота, относящаяся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Данный сбор выплачивается гражданами России со всей величины получаемого ими дохода. Для него действует единая ставка в 13%. Иначе говоря, граждане платят эти 13% НДФЛ со всей суммы полученного дохода, независимо от его размера.

При этом величина дохода обозначается как налогооблагаемая база. Налоговый вычет представляет собой снижение именно этой налогооблагаемой базы, из чего следует и последующее уменьшение величины самого налога.

Так, если гражданин получил годовой доход размером в 4 миллиона, то эти 4 миллиона и становятся налогооблагаемой базой, С этой базы ему потребуется заплатить НДФЛ по стандартной ставке в 13%, то есть 520 тысяч за этот год. Если же ему предоставлен налоговый вычет в размере 2 миллионов, то он вычитается из налогооблагаемой базы, которая теперь составляет оставшиеся 2 миллиона. Соответственно, 13% налога взимается уже с нее, и теперь сбор составляет 260 тысяч. Если же гражданин успел заплатить налог в размере 520 тысяч до предоставления права на такой вычет, то после его получения возникает переплата, и средства в размере 260 тысяч должны ему быть возвращены.

В законодательстве предусмотрен ряд видов расходов, при которых потраченная сумма вычитается из налогооблагаемой базы, вследствие чего с нее налог в соответствующем году платить уже не потребуется. В числе прочего льгота в виде налогового вычета может быть предоставлена лицу, которое приобрело дом с земельным участком.

Право на получение налогового вычета при покупке дома с земельным участком

Основное требование для соискателей налогового вычета по такой сделке — это наличие на земле дома. Если гражданин купил надел, на которое отсутствует полностью возведенное и зарегистрированное строение, то права на льготу у него не появляется. Иначе говоря, можно:

  • Приобрести землю с готовым домом и получить вычет;
  • Приобрести участок без дома, далее построить его и уже затем получить вычет.

Ко второму варианту относится и ситуация, когда приобретается участок с недостроенным домом.

Отсутствует возможность претендовать на вычет, если на участке построен дачный домик, который не имеет статуса жилого дома. Единственный способ — это все же добиться того, чтобы этот дачный домик был признан жилым домом.

Затраты на приобретение самого участка ни в каком случае не могут являться основанием для налогового вычета.

nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma-razmerРазмер налогового вычета

Максимальная величина вычета из налогооблагаемой базы составляет 2 миллиона, что соответствует 260 тысячам налога на доход. Именно такова наибольшая величина, которая может быть возвращена гражданину на основании его затрат на приобретение дома с земельным участком.

При этом вычет не может быть больше величины купленного объекта. Так, если была приобретена собственность за 1,5 миллионов рублей, то не платить налог можно именно с этой суммы, льгота составит 195 тысяч.

Равным образом, размер налогового вычета не может превосходить годовой доход. Иначе говоря, если лицо приобрело объект недвижимости стоимостью 2 миллиона, но сам доход в соответствующем году у него был ниже, то 13% НДФЛ ему возвратят лишь от полученного дохода. Оставшийся вычет он может получить в следующем году.

В настоящее время также предусмотрено, что при приобретении земли с домом в совместную собственность супругов как муж, так и жена могут рассчитывать на отдельный налоговый вычет, максимальная величина которого 2 миллиона, таким образом каждому из них вернут по 260 тысяч из их налога на доход.

В то же время для объекта, регистрация которого в собственность супругов произошла до 1 января 2014 год действует правило, что вычет относится к объекту. В этом случае общая сумма вычета при покупке составляет всего 2 миллиона, которые супруги делят между собой.

Кто не может претендовать на налоговый вычет

Прежде всего, на налоговый вычет не могут претендовать лица, которые не предоставили декларацию о доходе за тот год, когда они купили землю с домом и не оплатили НДФЛ.

Помимо этого такая льгота не предоставляется целому ряду категорий граждан:

  • Несовершеннолетние.
  • Улучшившие жилищные условия с помощью льгот.
  • Официально не трудоустроенные.
  • Студенты, которые не работают.
  • Пенсионеры.
  • Лица, которые приобрели дом с наделом не за собственные средства.

Еще одно основание для отказа в вычете — отношения между покупателем и продавцом. Если они являются близкими родственниками, то права на подобную льготу не возникает. Аналогичная ситуация и в случае, когда сделка заключается между двумя лицами, одно из которых подчинено другому по работе.

А вот приобретение недвижимости в ипотеку не лишает покупателя права на такой вычет.

Каким образом предоставляется вычет

Существуют два варианта, как получить средства на основании данной льготы:

  1. Вся сумма сразу может быть отправлена ему на расчетный счет.
  2. Существует возможность прекращения взимания НДФЛ с его заработка до момента, пока остающаяся у него сумма не достигнет соответствующей суммы.

Документы, требуемые для получения вычета

Покупателю объекта недвижимости, который претендует на налоговый вычет, необходимо собрать надлежащий пакет документов. В него включаются:

  • Заявление на предмет получения налогового вычета;
  • Паспорт или иной документ, подтверждающий личность;
  • Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;
  • Документы, которые удостоверяют право владения этим объектом для заявителя( выписка из единого государственного реестра недвижимости — свидетельство о регистрации собственности с нотариальным заверением);
  • Договор купли-продажи участка с домом (копия, заверенная нотариусом);
  • Платежные документы, которые удостоверяют затраты, понесенные при приобретении объекта, в том числе:
    • Платежное поручение (копия);
    • Квитанция к приходному ордеру;
    • Выписка банковского учреждения;
    • Расписка продавца, предпочтительно оформить рукописную расписку, а не распечатывать ее;
      для платежных документов заверения нотариуса не нужно.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, которая относится к доходам гражданина за тот год, когда был приобретен объект
    • Если в соответствующем году обращающийся работал в нескольких компаниях, то нужно оформить такую справку в каждой из этих организаций.

Оформление налогового вычета

После того как эти бумаги были собраны, их требуется предоставить в учреждение Федеральной налоговой службы. Это можно сделать одним из нескольких способов:

  • лично прийти в филиал ФНС, взяв с собой документы;
  • направить в ФНС заказное письмо с пакетом документов, к этому письму должна быть приложена опись, также следует оговорить уведомление о получении заказного письма;
  • послать электронные коли всех документов через форму на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Все три приведенных варианта являются равноправными и гражданин может переслать бумаги посредством любого из них.

Рассмотрение заявления гражданина занимает от трех месяцев, во многих случаях эта процедура затягивается до полугода. После того как ФНС принимает решение по обращению, его отсылают соискателю. Если решение негативное, то отказ в вычете должен быть мотивирован, впоследствии гражданин может оспорить его в суде.

Ссылка на основную публикацию