Калькулятор налога при продаже квартиры

23 декабря 2020 23 декабря 2020 Калькуляторы

[customscript]kalculator_naloga_s_prodazhi[/customscript]

По законодательству России с доходов граждане страны обязаны уплачивать налог и отчитаться за это в налоговой службе – заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. При этом важно понимать, как правильно рассчитать сумму, подлежащую выплате – в этом поможет калькулятор расчета НДФЛ при продаже недвижимости.

Кто является налогоплательщиком по закону?

Подоходный налог по ставке 13 процентов обязаны выплачивать все резиденты Российской Федерации. К ним относятся:

Граждане, постоянно проживающие на территории России.
Граждане РФ, проживающие за границей, но находящиеся в нашей стране минимум три месяца.

Нерезиденты выплачивают НДФЛ в размере 30 процентов, право на имущественные вычеты не имеют.

В каких случаях подоходный налог в 2021 году платить не нужно?

Составлять и подавать декларацию налогоплательщика, а также уплачивать налог нужно не всегда. Случаи, когда это делать не нужно:

Недвижимость находилась в собственности более трех лет (была куплена до 2016 года).
Срок владения меньше трех лет, но подпадает под определение минимально разрешенного (по статье 217 Налогового кодекса РФ).

Минимальными сроками по НК РФ признаются два варианта – три и пять лет. Что подпадает под первый случай:

Владение в течение трех лет после приватизации.
Получения жилья в дар от близких родственников.
Право наследования.
Вместе с передачей квартиры подписано соглашение, по которому новый собственник обязуется содержать бывшего владельца (он становится иждивенцем).
Владелец продает единственное жилье, в собственности у него больше нет квартир или домов.

Последнее правило не будет работать, если имеется совместная доля с мужем (или женой), т.е. общее владение жилым помещением. Исключение – право общего владения появилось за 90 дней до продажи квартиры.

Второй случай (5 лет) по Налоговому кодексу относится ко всем другим ситуациям, не указанным выше.

Правила, применяемые к периоду владения

Как правильно рассчитать срок, в течение которого имущество находилось в собственности продавца? Датой отсчета является день государственной регистрации имущественного права – внесения соответствующей записи в реестр. До июля 2016 года службы Росреестра выдавали свидетельство, позднее – выписку ЕГРН.

Указанное правило определения периода владения относится ко всем случаям:

Приобретение квартиры за деньги.
Получение на основании договора дарения.
Застройка нового земельного участка.

Законодательство определяет следующие виды исключений:

При переходе имущества по праву наследования точкой отсчета является дата смерти наследодателя.
Если квартира приобретена через суд, ориентироваться нужно на день подписания судебного решения.
При приватизации после 1998 года основным документом является выписка ЕГРН. Ранее приватизация оформлялась путем выдачи договора о передаче квартиры в собственность.
Если недвижимость приобретена долями, началом владения считается дата покупки первой части.
Иные условия по программе реновации, которая проходила в столице страны. Сроком владения является разность между годом получения нового и годом приобретения старого. Налог не уплачивается, если срок не превышает пяти лет.

Как определить налог с продажи: калькулятор

Сложность расчета возникает в том случае, если у жилья две отличающиеся друг от друга стоимости:

Рыночная (реальная цена, по которой продана квартира, фиксируется в договоре купли-продажи).
Кадастровая (определяется в результате оценки кадастровой службой).

Если за основу берется сумма, выплаченная покупателем продавцу, то налогооблагаемую базу можно уменьшить – это правило регулирует статья 220 Налогового кодекса.

Во втором случае следует посчитать разность между кадастровой и рыночной ценой. Если результат получится меньше 70 процентов, то за базу берется кадастровая. При этом ее необходимо уменьшить на коэффициент, равный 0,7. Налоговый вычет можно будет получить от конечного результата – налог рассчитывается только после этого.

От чего зависит размер НДФЛ?

Для того, чтобы рассчитать сумму налога через онлайн-калькулятор, необходимо иметь под рукой данные:

Точный тип имущества (квартира, комната, дом и проч.).
Цена, по которой продается объект, в руб.
Стоимость по Кадастру.
Доля в продаваемом объекте (указывается в процентах).
Способ, по которому была приобретена недвижимость (покупка, дарение, наследство, новое строительство и проч.).
Дата получения права собственности на объект.
Дата его продажи контрагенту.

Где посмотреть кадастровую стоимость жилой недвижимости?

Цену, зафиксированную в Кадастре, можно легко узнать из базы онлайн – для этого работает сервис Фонда данных государственной оценки. Достаточно перейти на сайт службы и указать кадастровый номер объекта недвижимости, зафиксированный в его паспорте. Информацию можно не только посмотреть, но и скачать.

Данные общедоступны – конфиденциальности нет, достаточно просто ввести номер. Узнать цену может не только продавец, но и покупатель, как до, так и после приобретения квартиры.

Как сделать размер налоговой суммы меньше?

Сумма, по отношению к которой высчитывается налог, по желанию налогоплательщика может быть уменьшена. На выбор предлагаются два варианта.

Налоговый вычет

Законодательство определяет его точный размер – один миллион рублей. Это относится не только к квартирам, но и к жилым, дачным домам. В случае продажи нескольких объектов сумма вычета распределяется на все проданные в указанный годовой период, поровну. Это же относится и к доле жилья (когда продается своя часть). Так в течение года можно использовать только миллион, не больше и не меньше.

Фактические расходы

В этом случае за основу берется договор, по которому приобретена вновь продаваемая квартира, и все расходы, понесенные в процессе покупки недвижимости. К ним относятся:

Проценты, уплаченные в период кредитного расчета по ипотеке.
Услуги риелтора (документально подтвержденные).
Оплата госпошлин, необходимых для совершения сделки купли-продажи.

Продавец высчитывает налог от разности, полученной после вычитания указанных расходов из стоимости проданной недвижимости. В том случае, если результат получится нулевым, сделка налогом не облагается.